Andorra es uno de los países más atractivos a nivel internacional cuando se trata de invertir y residir.
Su atrayente fiscalidad, su alta calidad de vida y su privilegiada situación geográfica, son motivos suficientes para apostar por el Principado.
En este artículo de Xterna explicaremos por qué es una buena opción trasladar una sede a Andorra y qué beneficios tiene.
¿Por qué Andorra es tan atractiva?
La baja carga impositiva, su situación geográfica estratégica entre Francia y España, y su entorno natural lo convierten en un lugar ideal para negocios y residencia. Además, Andorra ofrece:
- Alta calidad de vida, con uno de los niveles de seguridad más altos de Europa.
- Servicios sanitarios y educativos de calidad.
- Excelente conectividad con grandes ciudades europeas.
Transformación económica y fiscal de Andorra
Desde 2011, el Gobierno de Andorra ha impulsado una modernización de su modelo económico mediante:
- Diversificación económica para reducir la dependencia del turismo.
- Establecimiento de un marco fiscal homologado, adaptado a los estándares internacionales.
Acuerdos fiscales internacionales
Para garantizar la transparencia y cooperación tributaria, Andorra ha firmado convenios para evitar la doble imposición con:
- Francia
- España
- Luxemburgo
- Portugal
- Emiratos Árabes Unidos
- Malta
- Liechtenstein.
También mantiene un acuerdo de intercambio automático de información fiscal con la Unión Europea, en vigor desde 2018.
Actualmente este sistema renovado está atrayendo empresas y holdings internacionales que buscan instalarse en el Principado, así como a un nuevo perfil de visitantes y turistas de mayor poder adquisitivo, atraídos por obtener una residencia pasiva y/o fiscal.
¿Cómo ser persona jurídica en Andorra?
Andorra ha contado con muchos cambios con respecto a la constitución de sociedades y la estructura de su capital. La apertura es ágil y tiene un coste reducido. Se necesita una previa autorización del Gobierno y un capital mínimo que varía con el tipo de sociedad, siendo 3.000 euros para una sociedad limitada y 60.000 euros para una sociedad anónima.
Las ventajas de crear una empresa en Andorra la convierten en uno de los lugares más atractivos de Europa y de todo el mundo a la hora de emprender o establecer tu negocio:
- Tipo del 10% en el Impuestos de Sociedades (25% en España)
- Tipo general del Impuesto al Valor Añadido del 4.5%, el más bajo de Europa (21% en España y 21.48% de media Europea)
- Las Tasas anuales correspondientes a pagos a la municipalidad, a la cámara de comercio y gubernamentales para mantener su empresa no suelen superan los 800 euros para empresas ordinarias
- Las cotizaciones sociales para las empresas están alrededor del 15.5% (32% en España)
Andorra está inmersa en el desarrollo y negociación de una amplia red de convenios para evitar la doble tributación, pieza clave para oficializar las relaciones empresariales entre los países involucrados. Con la aplicación de dichos convenios las empresas se beneficiarán de la supresión de cargas fiscales en forma de retenciones debido a que o bien no tributarán en Andorra, o bien podrán aplicar mecanismos más rápidos para eliminar la doble imposición soportada. El resultado es una minoración de los costes fiscales y una mejora de su rentabilidad, lo que lógicamente conlleva a una mejora de su competitividad.
¿Cómo ser persona física en Andorra?
Existen dos tipos de residencia en el Principado de Andorra, la pasiva y la activa. En términos generales, la residencia pasiva está destinada a personas físicas no andorranas y que establecen su residencia principal y a todos los efectos en Andorra durante al menos, 90 días por año natural. Además se conceden por un período de 1 año y se renuevan a fecha de vencimiento por los siguientes períodos: 3 años + 3 años + 10 años.
En el caso de tener nacionalidad española, portuguesa o francesa la legislación es específica y básicamente se diferencia en que los dos períodos de renovación consecutivos a la primera autorización son cada 2 años en vez de cada 3.
Respecto a la residencia con trabajo (activa) está destinada a toda persona extranjera que trabaje en Andorra, a estos efectos, la empresa en Andorra que contrate a un extranjero deberá tramitar el permiso de residencia ante el Ministerio del Interior y tendrá un mínimo de 183 días para obtenerla.
Sobre los impuestos
El impuesto sobre la Renda de las Personas Físicas tiene un tipo de gravamen general del 10%, con exención de los primeros 24.000 euros para rentas del trabajo y de 3.000 euros para las rentas mobiliarias que tienen un tipo impositivo del 5%.
Los dividendos recibidos de sociedades andorranas están totalmente exentos de tributar. No existe la imposición sobre las donaciones y sucesiones. Además no existe la imposición sobre el Patrimonio y sobre las Donaciones y Sucesiones.
¿Cuándo hacerlo?
Después de unos años de adaptación al nuevo sistema fiscal, puede ser buen momento para planificar y organizar el posible traslado al pequeño país de los Pirineos.
Para asegurar que el traslado sea exitoso se debe analizar detalladamente la situación empresarial y personal para poder obtener todos los beneficios fiscales sin incurrir en contingencia alguna. Es imprescindible el estudio de la actividad empresarial, la situación patrimonial, los países con los cuales se opera, que tipo de rendimientos se obtienen, en definitiva, un análisis exhaustivo económico-fiscal de la persona tanto jurídica como personal.
Recomendaciones antes de dar el paso
Para asegurar el éxito del traslado, es crucial realizar un estudio personalizado que contemple:
- La actividad de la empresa y el sector.
- El país de origen y de destino de las operaciones.
- La situación patrimonial y fiscal del empresario o inversor.
- El tipo de rentas obtenidas.
Andorra te está esperando, asesórate con profesionales
Andorra no solo representa un entorno fiscalmente atractivo, sino una oportunidad real de crecimiento y estabilidad tanto para empresas como para personas físicas.
Con una legislación transparente, un sistema tributario competitivo y un entorno de vida privilegiado, trasladar tu sede empresarial al Principado puede ser la decisión estratégica que marque un antes y un después en tu proyección internacional.
En Xterna te acompañamos en cada paso, asegurando que el proceso sea claro, seguro y ajustado a tus necesidades. ¿Estás listo para dar el salto?
Preguntas frecuentes sobre trasladar sede a Andorra
Puedes optar por una sociedad limitada (SL) con un capital mínimo de 3.000 € o una sociedad anónima (SA) con un capital mínimo de 60.000 €, dependiendo de tus necesidades y dimensión empresarial.
El impuesto de sociedades tiene un tipo máximo del 10%, el IVA general es del 4,5% y las cotizaciones sociales para empresas rondan el 15,5%. Además, existen convenios para evitar la doble imposición con varios países.
Sí, tanto la residencia pasiva como la activa están disponibles para ciudadanos españoles, con requisitos específicos. En el caso de la residencia activa, es necesario residir al menos 183 días al año en Andorra y contar con un contrato laboral local.
Depende del tipo de empresa y la documentación disponible, pero el proceso puede completarse en un plazo estimado de entre 1 y 3 meses si se planifica adecuadamente.
Sí, siempre que se cumplan los requisitos de sustancia económica y se estructure adecuadamente la actividad empresarial, es posible mantener relaciones comerciales internacionales desde Andorra.