¿Quieres entender qué es y cómo obtener el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF? En Xterna, como especialistas en Asesoría Fiscal, Contable y Laboral en Barcelona, hemos creado este artículo para mantenerte bien informado.
Aprende sobre la importancia de este documento, los pasos para conseguirlo, y cómo puede ayudarte en tu declaración de la renta.
¿Qué es y cómo obtener el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF?
¿Qué es el certificado de retenciones? Es la primera pregunta a responder.
Es un documento que nos debe entregar la empresa para la que hemos prestado servicios a fin de disponer de la información sobre los pagos que nos han realizado.
Este certificado es especialmente importante para las retenciones que nos han hecho sobre dichos pagos, a lo largo de todo el ejercicio y, que con dichos datos, podamos rellenar la declaración de la renta.
Debemos tener en cuenta que en el certificado de retenciones se recogen los impuestos que nos han abonado, no aquellos que hayamos facturado, de modo que si tenemos alguna factura que no nos han pagado no aparecerá en dicho documento.
La información que aparece en dicho documento deberá coincidir con aquella de la que dispone la Agencia Tributaria, y que podemos obtener, por ejemplo, solicitando el borrador de la declaración de la renta.
¿Por qué es importante este certificado?
Este documento es imprescindible a la hora de preparar tu declaración de la renta, ya que refleja todas las retenciones practicadas por quienes te han pagado a lo largo del año fiscal.
Si eres trabajador, autónomo o empleador, este certificado sirve como garantía de que la información presentada a la Agencia Tributaria es correcta, evitando posibles errores o inspecciones.
Además, si necesitas un modelo certificado de retenciones Word o un ejemplo certificado de retenciones ya cumplimentado, es posible obtener versiones editables del modelo 193 desde la propia web de Hacienda. Estos modelos estándar son utilizados por empresas, empleadores y autónomos para justificar las cantidades retenidas y los ingresos realizados a cuenta del IRPF.
Todo esto nos facilita que no haya descuadres entre la información que recojamos en nuestra declaración, la declarada por nuestros pagadores y la existente en la Agencia Tributaria, lo que nos ahorrará una posible inspección al cuadrar todos los datos de las tres partes intervinientes.
¿Es obligatorio recibir el certificado de retenciones IRPF?
Sí, es obligatorio que nos hagan entrega del mismo todas aquellas empresas o profesionales a los que hayamos prestado servicios y nos hayan hecho retención o hayan realizado ingresos a cuenta en nuestro nombre.
Tened en cuenta que si somos autónomos y solo estamos dados de alta en un epígrafe del IAE empresarial, o si estando dados de alta en alguno profesional, toda nuestras facturan han sido emitidas a autónomos, no habremos sufrido retención alguna, y consecuentemente no nos entregarán este certificado.
De igual modo, y si nosotros hemos ejecutado retenciones a terceros, por ejemplo, porque otro autónomo nos haya prestado un servicio y le hayamos practicado retención, seremos nosotros quienes deberemos entregar este certificado.
El certificado se nos tiene que entregar en original y tiene que venir firmado y sellado por la empresa o profesional que lo emite.
Contenido del certificado de retenciones e ingresos a cuenta
En el certificado se recogen los siguientes datos:
- El importe íntegro de las prestaciones que fiscalmente tienen la naturaleza de rentas de trabajo. El importe de la retención judicial por alimentos. El importe de las reducciones por rentas irregulares. El importe de los gastos fiscalmente deducibles.
- Las retenciones efectuadas sobre esas prestaciones.
- Atrasos, cantidades abonadas en concepto de atrasos correspondientes a ejercicios anteriores, con indicación del ejercicio de devengo, retenciones, importe de gastos e importe íntegro.
- Reintegros, cantidades devueltas por los beneficiarios a la Seguridad Social, con indicación del ejercicio de la percepción, el importe indebidamente percibido y el importe reintegrado.
- Rentas exentas del Impuesto (IRPF) con indicación de la prestación y el importe abonado.
- El certificado nos lo suelen entregar en el modelo estándar que publica la Agencia Tributaria y que podéis encontrar, en formato PDF editable, en la web de la Agencia Tributaria.
Este certificado suele entregarse en el modelo certificado retenciones 193 para rellenar, el cual está disponible en la página de la Agencia Tributaria en formato PDF editable.
¿Nos lo tienen que entregar también las autoridades públicas que nos hayan realizado retenciones?
Por supuesto, este certificado se aplica a todas las personas que practiquen retenciones, sean públicas o privadas.
Si, por ejemplo, hemos cobrado desempleo, podremos obtener el certificado de retenciones en la página web del SEPE.
Ya sea mediante certificado electrónico, con nuestras claves o mediante los datos de contraste con los que habitualmente accedemos a la sección privada de la web.
Recuerda que en el caso de que no te lo entreguen, y dado que están obligados a hacerlo, podrás solicitarlo por ti mismo para que te lo faciliten.
Es una herramienta muy útil para preparar la declaración de la renta y, por tanto, merece la pena tenerlo.
¿Qué ocurre con las administraciones públicas?
Las administraciones también están obligadas a emitir este documento. Por ejemplo, si has cobrado prestaciones por desempleo, puedes descargar el certificado de retenciones del SEPE directamente desde su web, utilizando certificado digital, Cl@ve o datos personales de contraste.
En definitiva, ya seas trabajador, empleador o autónomo, este certificado es imprescindible para cuadrar bien tus cuentas con Hacienda.
Sanciones por no emitir el certificado
No entregar este documento tiene consecuencias. La ley establece que si el 5 de abril no se ha enviado el certificado correspondiente, la empresa o profesional estaría incurriendo en una infracción leve, sancionable con 150 € por cada certificado no emitido.
Así que si estás obligado a emitirlo, te recomendamos hacerlo dentro de plazo para evitar sanciones innecesarias.
Casos particulares: empleadas del hogar y certificados personalizados
Si tienes contratada una empleada del hogar, debes saber que también estás obligado a entregar un modelo certificado de ingresos de empleada del hogar, siempre que se hayan aplicado retenciones. Puedes utilizar el mismo modelo oficial adaptándolo al caso concreto.
Lo importante es que todos los datos sean correctos, claros y verificables. En Xterna te ayudamos a gestionar todo este proceso con precisión, desde la generación del modelo certificado de retenciones Word hasta la correcta presentación ante Hacienda.
Modelo del certificado de retenciones
Te dejamos a continuación un ejemplo del modelo certificado de retenciones estándar, listo para editar y presentar:
Casos particulares: empleadas del hogar, justificantes de ingresos y hoja de retenciones IRPF
Modelo certificado ingresos empleada hogar
Si tienes contratada a una empleada del hogar, debes saber que también estás obligado a emitir un certificado de ingresos, especialmente si se han practicado retenciones a cuenta del IRPF. Este modelo certificado ingresos empleada hogar debe recoger:
- Datos del empleador (nombre, NIF, domicilio)
- Datos de la trabajadora
- Importe total abonado en concepto de salario durante el ejercicio fiscal
- Detalle de retenciones aplicadas, si corresponde
- Firma y sello del empleador
Aunque Hacienda no ofrece un modelo exclusivo para esta categoría, puedes utilizar el modelo estándar de certificado de retenciones adaptándolo al caso particular. Emitirlo no solo es una obligación fiscal en algunos casos, sino también un acto de responsabilidad como empleador.
Justificante de ingresos: ¿cuándo y para qué sirve?
El justificante de ingresos es cualquier documento oficial que acredite que una persona ha percibido una cantidad determinada de dinero en un periodo concreto. En el ámbito fiscal, el certificado de retenciones actúa como justificante válido para:
- Presentar la declaración de la renta
- Solicitar ayudas públicas o becas
- Aportar documentación ante entidades bancarias
- Acreditar ingresos ante organismos oficiales
Ya seas empleado, autónomo o empleador, disponer de un justificante de ingresos actualizado y correctamente cumplimentado es clave para evitar errores y agilizar gestiones.
Hoja de retenciones IRPF: control y conciliación
La conocida como hoja de retenciones IRPF es un resumen que refleja todas las retenciones que te han sido practicadas a lo largo del ejercicio fiscal. Es especialmente útil para comparar los datos que aparecen en:
- El borrador de la Agencia Tributaria
- El certificado de retenciones entregado por tus pagadores
- Tus propios registros de ingresos
Contar con una hoja de retenciones IRPF bien organizada permite detectar posibles errores antes de presentar la declaración, prevenir discrepancias y evitar inspecciones o requerimientos por parte de Hacienda.
Descargar Certificado de retenciones.
¿Tienes alguna duda?
Si necesitas aclaraciones adicionales, nuestra Asesoría Laboral y Asesoría Fiscal en Barcelona están disponibles para guiarte en todo el proceso.
No dudes en contactarnos para obtener la orientación que necesitas. En Xterna te acompañamos paso a paso para que cumplas con tus obligaciones fiscales con tranquilidad y confianza.
Estamos aquí para ayudarte a resolver cualquier duda relacionada con el IRPF, los certificados de retenciones y mucho más, con un equipo de profesionales de primera.
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